65세·70세 국민연금 수령 시 세금 차이 비교

 

1. 65세 조기 국민연금 수령의 장단점과 세금 구조

65세부터 국민연금 수령을 시작하는 경우, 가장 큰 장점은 은퇴 직후 안정적인 현금 흐름을 빠르게 확보할 수 있다는 점입니다. 특히 퇴직금이나 퇴직연금 등 일시금이 소진된 상황에서 매달 일정액이 들어오면 생활비 부담이 크게 줄어듭니다. 그러나 세금 측면에서 보면 상황이 다릅니다. 연금소득은 소득세법상 종합소득에 합산되어 과세되는데, 65세 시점에는 퇴직 후 잔여 근로소득, 임대소득, 금융소득이 아직 존재할 가능성이 큽니다. 이런 경우 과세표준이 높아져 15%~24% 구간에 해당할 수 있습니다. 예를 들어 연간 연금 수령액이 1,500만 원이고, 임대소득 1,000만 원, 금융소득 500만 원이 있다면 총 과세대상금액이 3,000만 원을 초과해 세율이 급상승합니다. 더불어 국민연금 수령액은 건강보험료 부과 대상 소득에 포함되기 때문에, 조기 수령 시 건강보험료가 추가로 인상되는 부작용도 발생합니다. 따라서 65세 조기 수령은 현금 흐름 확보 측면에서는 유리하지만, 세금과 보험료 부담 증가라는 리스크가 존재합니다.

2. 70세 국민연금 수령 연기의 재정 효과와 세율 변화

연금을 70세까지 연기하면, 매년 7.2%씩 수령액이 증가하여 5년 연기 시 최대 약 36% 더 높은 연금액을 받을 수 있습니다. 예를 들어 65세 기준 월 100만 원 수령 예정이던 사람이 70세까지 연기하면 월 136만 원으로 늘어납니다. 세금 측면에서의 장점도 큽니다. 대체로 70세 전후 시점에는 근로소득이나 사업소득이 거의 없거나 크게 줄어 종합소득 과세표준이 낮아집니다. 같은 1,600만 원의 연금소득이라도, 과세표준이 낮아지면 6% 또는 15% 구간에 머물 가능성이 높아져 세금 부담이 크게 경감됩니다. 특히 다른 소득이 거의 없는 상태에서 연금을 받으면 연금소득공제 혜택이 극대화되어 실제 과세대상금액이 줄어듭니다. 그러나 연기를 선택하면 그 기간 동안 생활비를 다른 자산에서 마련해야 하며, 기대수명이 짧거나 건강에 문제가 있으면 총 수령액이 줄어드는 위험이 있습니다. 따라서 70세 수령은 세율 절감과 연금액 증가라는 이점을 주지만, 그 대가로 수령 기간 단축과 생활비 공백이라는 리스크를 감수해야 합니다.

 

3. 65세와 70세 수령 시 세금 비교 시뮬레이션

📊 종합소득세율표 (2025년 기준)

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,200만 원 이하	6%	0원
4,600만 원 이하	15%	108만 원
8,800만 원 이하	24%	522만 원
1억 5천만 원 이하	35%	1,490만 원
3억 원 이하	38%	1,940만 원
5억 원 이하	40%	2,540만 원
10억 원 이하	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

 

가정

• 65세 수령: 월 100만 원(연 1,200만 원), 다른 소득 연 1,500만 원 → 총 2,700만 원
• 70세 수령: 월 136만 원(연 1,632만 원), 다른 소득 없음

세금 계산 예시

• 65세 수령 → 과세표준 2,700만 원 → 세율 15%, 누진공제 108만 원 → 산출세액 약 297만 원
• 70세 수령 → 과세표준 1,632만 원 → 세율 6%, 누진공제 0원 → 산출세액 약 97만 원

즉, 연간 세금만 약 200만 원 차이 발생 가능.

 

📊 누적 수령액 비교 표 (기대수명 85세 가정)

수령 시기	월 수령액	수령 기간	총 수령액	예상 세금 부담	순수령액
65세	100만 원	20년(240개월)	2억 원	약 3,960만 원	약 1억 6,040만 원
70세	136만 원	15년(180개월)	2억 448만 원	약 1,455만 원	약 1억 8,993만 원

 

분석

• 65세 조기 수령: 총 수령 기간이 길지만 세금 부담이 높아 순수령액이 줄어듦
• 70세 연기 수령: 총 수령 기간은 짧지만 세율이 낮아 순수령액이 오히려 많아짐 (이 가정에서는 약 3천만 원 차이)

 

4. 최적의 국민연금 수령 시기 결정 가이드

연금 수령 시기를 결정할 때는 단순히 금액만 비교하지 말고, 세금 구조·건강 상태·다른 소득원을 모두 고려해야 합니다. 첫째, 65세부터 다른 소득이 많은 경우에는 세율이 높아져 순수령액이 줄어들 가능성이 크므로, 연기 수령을 검토하는 것이 좋습니다. 둘째, 건강 상태가 양호하고 장수 가능성이 높은 경우에는 70세 연기가 유리합니다. 셋째, 생활비 공백 기간을 메울 수 있는 자산(예금, 배당주, 임대수익 등)이 있다면 세금 최적화를 위해 연기를 선택할 수 있습니다. 반면, 생활비 마련이 시급하거나 건강상 위험이 있는 경우에는 조기 수령이 안전합니다. 마지막으로, 부분 연기 전략도 고려할 수 있습니다. 예를 들어 연금의 절반은 65세부터 받고, 나머지 절반은 70세부터 받는 방식입니다. 이 경우 일정 수준의 현금 흐름을 유지하면서 세금 부담도 줄일 수 있습니다. 결론적으로, 연금 수령 시기는 ‘세금 최적화’와 ‘생활 안정성’의 균형을 맞추는 선택이며, 이를 위해 국민연금공단 모의계산기, 국세청 홈택스 종합소득세 계산기를 활용해 개인별 시뮬레이션을 반드시 진행하는 것이 필수입니다.